من المُقرر إعتباراً من اليوم أول شهر مارس الجاري وحتى بداية شهر مايو المٌقبل تقديم المواطنين فى هولندا للاقرارات الضريبية عن العام الماضي 2020 فيما يختص بالدخل المالي.
ماذا عليك فعله؟
فى حالة ما إذا كُنت كنت مقيم في هولندا فى الفترة من أول يناير عام 2020 حتى نهاية ذات السنة السنة، سيصلك غالباً عبر البريد خطاب من إدارة الضرائب belastingdienst من أجل تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك – (inkomstenbelasting)، ومن السهل التعرف على الخطاب حتى قبل فتح المظروف المُميز باللون الأزرق.
إسم الرسالة هو: Aangiftebrief inkomstenbelasting over 2020
لا تنزعج يا عزيزي القارئ فالأمر لا يتسم بالصعوبة، وتستطيع اتمام تلك المهمة أونلاين بإستخدام
الخطوات مش صعبة لو عملتها اونلاين باستخدام مفتاح الشخصية الرقمية المعروف بــ الـ DigID وإذا تعذر الأمر أو وجدت صعوبة ما فتسطيع الذهاب الى البلدية التى تتبعها فى مُحيط سكنك وتطلب المساعدة من sociaal raadslidوعادة يكون فى مقر البلدية Spreekuur وقت لمقابلات المواطنين لتقديم العون لهم فى كثير من الموضوعلا الاجتماعية.
أما إذا كانت حالتك المالية تسمح وليس لديك متسع من الوقت فمن الممكن الاستعانة بمحاسب وهو يتقاضى مبلغ يتراوح ما بين 75 و100 يورو أتعاب عمل الاقرار الضريبي الخاص بك نيابة عنك.
بعد تقديم إقرارك الضريبي سترد عليك إدارة الضرائب بإبلاغك بتقييم مؤقت هو عبارة عن تقديرات أولية Voorlopigeaanslag وعادة يصلك الرد في شهر يوليو تقريباً وربما يتأخر بعض الوقت، وعلى أساس التقديرات ستعرف ما اذا كان عليك مبالغ مُطالب بدفعها أو أخرى تستردها.
التقديرات المبدئية هى عملية حسابية مؤقتة بناءً على المعلومات التى قدمتها أنت بنفسك في النموذج الضريبي الخاص بك ؛ ويتم فحصها في إدارة الضرائب للتأكد من سلامتها.
بعد ذلك يصلك عبر البريد التقدير النهائي Definitieve aanslag بعد انتهاء عملية الفحص والمُراجعة، وربما يستغرق ذلك عدة أشهر.
ضريبة الدخل؟
كل مواطن يعيش في هولندا بشكل قانوني مُلزم بدفع ضريبة على ( الدخل المالي – الثروة – الاصول العقارية وخلافه ) وهى عبارة عن 3 أوعية ضريبية:
- الدخل من الأجور والمعاشات وملكية العقار المسكن الأساسي
- الدخل من النصيب الجوهري من شركة ما
- الدخل من المدخرات والاستثمارات والعقار غير المسكن الأساسي
ما هي شرائح الضريبة في وعاء رقم 1؟
صاحب العمل يقتصع جزء من راتبك بشكل شهري كضريبة دخل. ومع ذلك لابد ان تقدم اقرارك الضريبي في مارس من السنة التالية، لأنه ممكن يكون عندك أنواع أخرى من الدخل (مثل امتلاك عقار) أو تستحق خصم ضريبي (بسبب فائدة القسط العقاري) أو مصاريف صحية خارج التأمين، أو تبرعات لجهات خيرية… الخ.
شرائح ضريبة الدخل من الأجر و امتلاك منزل السكن في 2021 هي كالأتي:
ضريبة 37.1٪ على الدخل الذي يصل إلى حد أقصى 68.507 يورو.
ضريبة 49.5٪ على الدخل الذي يتجاوز الحد الاقصى ده
ماهي شرائح الضريبة في وعاء رقم 3 ؟
والمعروفة بمُصطلح Vermogensbelasting أو ضريبة الثروة. ,هي ضريبة تُفرض على رأس المال سواء كانت (مدخرات أو استثمارات أو سيولة نقدية) فوق حد معين ، بغض النظر عن الدخل من رأس المال هذا.
تستخدم إدارة الضرائب تاريخ 1 يناير من العام الذي تقدم فيه إقرارك الضريبي كتاريخ مرجعي لضريبة الثروة. بمعني حينما تقدم اقرارك الضريبي عن سنة 2020 في مارس الجاري ، هيتم حساب حجم المدخرات في 1 يناير 2020 لتحديد ضريبة الثروة لسنة 2020.
_______________________________________________________________________________
مصادر خارجية : الضرائب في هولندا
ترجمة واعداد: Moataz Aouf – Marinka Yalla
توطئة…
يتألف كتاب قوانين الضرائب الهولندية من بضع مئات من الصفحات المحتوية على الكثير من التفاصيل التي يعجز الكثير من الهولنديين عن فهمها ويطلبون مساعدة المحترفين لفعل ذلك.
ولذا فقد رأينا ان نتناول موضوع الضرائب بأكبر تبسيط ممكن واختصار المعلومات إلى ما يهم القادمين الجدد فقط.
على كل من يعيش في هولندا ويكسب المال أن يقوم بدفع الضرائب التي تفرضها هيئة الضرائب الهولندية ( البيلاستينغ دينست)1. وهناك العديد من أنواع الضرائب المستحقة للدفع في هولندا، إضافة إلى ضريبة الدخل.
هناك فرق كبير بين راتبك الأساسي (بروتو ساليريس)2 والذي يتضمن الضريبة، و الراتب الصافي ( نيتو ساليرس)3 الذي ستحصل عليه فعلياً بعد اقتطاع الضرائب. و ولحساب صافي الراتب الكترونياً يمكنكم تحميل واستخدام احد الرابطين :
العمل كموظف أو لدى رب عمل:
ضريبة الدخل ( انكومستن بيلاستنغ)4
إذا كنت تكسب المال أو تعمل في هولندا فعليك أن تدفع الضرائب. وإذا كنت تعمل في أحدى الشركات فسيقوم رب العمل آلياً باقتطاع الضريبة من راتبك، وهو ما يعرف بضريبة الأجور. أما إذا كنت تعمل بعمل حر ( رسام أو كاتب مثلاً) فعندها عليك أن تحسب ضريبتك بنفسك من خلال الإقرار الضريبي السنوي.
بعد انقضاء العام يتوجب عليك التصريح عن ضريبة دخلك السنوية في الفترة ما بين 1 آذار/ مارس و 30 نيسان/ابريل من خلال الإقرار الضريبي السنوي (آنخيفتة انكومستن بلاستنغ)5 والذي يمكن القيام به اونلاين . ويمكنك القيام بذلك من خلال هاتف البيلاستنغ أو موقع هيئة الضرائب الهولندية من خلال الديخيدي خاصتك. تجدون ادناه رقم الهاتف و رابط هيئة الضرائب الهولندية:
وقد يتم تغريمك في حال لم تقم بالتصريح الضريبي أو بطلب تمديد للقيام بذلك قبل 1 أيار/مايو .
ويمكنكم طلب المساعدة لتعبئة الإقرار الضريبي من بلديتك أو من مكتب مساعدة اللاجئين المحلي (الفي في إن).
كم هو مبلغ ضريبة الدخل الذي يتوجب على الفرد دفعه؟
جدول شرائح ضريبة الدخل الهولندية ( تجدونه بالصور المرفقة)
بالعموم في حال كنت تعمل وتدفع الضرائب فأنت معفى من دفع الضريبة عن الـ 2.242 يورو الأولى التي تكسبها والتي تسمى بـ (هيفينغسكورتنغ)6. والجدير بالذكر أن المبلغ المعفى سيبدأ بالانخفاض كلما ارتفع دخلك السنوي وصولاً إلى دخل 66.417 يورو عندها سينخفض مبلغ شريحة الاعفاء الأولى من 2.242 يورو إلى الصفر.
رابط خاص لمن أراد التوسع بموضوع الشريحة الأولى المعفاة وكيف تحسب بدقة:
ولتقريب الصورة سنضرب المثال التالي عن عام 2015:
اذا فرضنا أن دخلك السنوي هو 30.000 يورو فعندها تحسب ضريبة الدخل كالتالي بدون حساب شريحة الإعفاء الأولى:
– شريحة الـ 19.822 الأولى ستحسب عليها ضريبة 36,5% وبالتالي فضريبتها تعادل 7.234 يورو تقريباً.
– مبلغ الـ 10.178 يورو المتبقي ستحسب ضريبته بناء على الشريحة الثانية وهي 42% وبالتالي يكون مبلغ الضريبة هو 4.275 يورو.
– وعليه سيكون اجمالي المستحق 11.509 يورو تقريباً كضريبة دخل.
* كما تجدون في الجدول المرفق (الجدول رقم 2 في الصور المرفقة) مبالغ الراتب قبل ضريبة الدخل ( بروتو) في العامود الأول وفي العامود الثاني صافي الراتب بعد اقتطاع ضريبة الدخل من رب العمل ( نيتو) محسوبة بشكل دقيق وفق ضريبة عام 2017
هناك أمور أخرى قد تقود إلى تخفيضات في ضريبة الدخل، على سبيل المثال:
– إذا كان لديك تكاليف رعاية خاصة .
– بعض حالات تكاليف الدراسة.
– حالة دفع النفقة ( حالات الطلاق).
– اذا كنت تدفع أقساط البيت للبنك ( الرهن العقاري أو شراء منزل على البنك).
للمزيد من المعلومات يمكنكم زيارة الموقع التالي:
مساهمة التأمين الوطني
راتب التقاعد، مخصصات البطالة و مساعدات أخرى من الدولة. هذه المخصصات أيضاً سيقتطعها رب عملك من راتبك .
شركاء الضريبة في هولندا
لدى هيئة الضرائب تفسير فضفاض لمن قد يكون الشريك الضريبي ( الشريك المالي) الحالة الأكثر شيوعاً للشريك المالي هو الشخص الذي تتزوج به، وعلاقتكم مسجلة ، أو ببساطة شخص تعيش معه ولديك علاقة به.
المساعدة المالية ( توسلاخن)7
هناك أنواع متعددة من المساعدات الضريبية ( توسلاخن)7 متوفرة في هولندا للأشخاص محدودي الدخل، وهذا يتضمن:
– مخصصات التأمين الصحي ( زورتسلاخ)8.
– مخصصات الأجار ( هورتسلاخ)9
– مخصصات البطالة ( في في أوتكيرنج)10
– مخصصات الأطفال و مساعدات رعاية الأطفال.
حجم مبالغ المساعدات المالية التي تتلقاها يعتمد على مقدار دخلك ، وعليه فإن بدأت بالعمل وأصبحت تكسب أكثر فإن مبلغ المساعدات سينخفض.
أنواع أخرى للضرائب في هولندا
هناك أشكال الأخرى للضرائب المباشرة وغير المباشرة في هولندا مثل:
– ضريبة الاستيراد ( دوانة)11
– ضريبة السيارة ( موتوريتوخنبلاستنغ)12
– ضريبة الإرث ( إيرفبيلاستنغ)13
– ضريبة الهدايا ( سخينكبلاستنغ)14
– ضريبة الشركات.15
– ضريبة انتقال الملكية بعد شراء بيت أو عمل.16
– ضريبة القمار ( كانسبيلبلاستنغ)17.
غرامات الضرائب الهولندية
ابتداء من 1 تموز/يوليو 2015 قامت هيئة الضرائب الهولندية بزايادة الغرامات المترتبة على التهرب الضريبي أو عدم التصريح الضريبي. غرامة عدم التصريح الاختياري عن الدخل ، الثروة أو الإرث ارتفعت من 30% إلى 60% .
الدخل المخفي والذي يتم اكتشافه من هيئة الضرائب يخاطر بغرامة تصل إلى 300% من الدخل الإضافي المكتشف.
_______________________________________________________________________________
معجم التسميات الهولندية المكتوبة بالعربية:
1) Belastingdienst
2) Bruto salaris
3) Netto salaris
4) Inkomstenbelasting
5) Aangifte inkomstenbelasting
6) Heffingskorting
7) Toeslagen
8) Zorgtoeslag
9) Huurtoeslag
10) WW uitkering
11) Douane
12) Motorrijtuigbelasting
13) Erfbelasting
14) Schenkbelasting
15) Vennootschapsbelasting
16) Overdrachtsbelasting
17) Kansspelbelasting
تايم نيوز أوروبا بالعربي أخبار عالمية وعربية
