كتب | سعيد السُبكي
تُلزم الحكومة الهولندية كافة المؤسسات والكيانات إخطار السُلطات الضريبية بأي حركة مالية يُمكن اعتبارها غير منتظمة، على سبيل المثال الودائع المنتظمة بنفس قيمة المبالغ أو الودائع الصغيرة الثابتة .
قد يُدق ناقوس الخطر لدى السُلطات الضريبية إذا قمت بإيداع مبالغ نقدية تزيد عن 3000 يورو أو تحويلات تزيد عن 10000 يورو.
ما هو الدخل الذي يجب الإعلان عنه؟
إذا تلقي الشخص أكثر من 10 آلاف يورو في حسابه من الخارج أو أكثر من 100 ألف يورو من أي دولة، فإن الالتزام بالإبلاغ عن حركة هذه الأموال لا يقع على عاتق البنك حصريًا: بل يقع على عاتق الشخص الذي يقوم بالمعاملة وعليه الإبلاغ عنها وتبريرها.
إذا لم يتم ذلك بشكل صحيح، فقد يؤدي ذلك إلى غرامة تتراوح بين 600 يورو وضعف المبلغ المودع في حساب الشخص المعني. علاوة على ذلك، إذا لم يتمكن الشخص من تبرير مصدر الأموال المستلمة بشكل مُقنع، فقد تتراوح الغرامة بين 60,000 و150,000 يورو.
ما هي الحركات التي تنبه السلطات الضريبية؟
إن تحركات الأموال التي قد تثير الشكوك لدى السلطات الضريبية هي تلك التي تتعلق بمبالغ كبيرة من المال ، أو تحركات مُتكررة مماثلة بين الحسابات.
ومن أبرزها:
التحويلات المُتكررة بين نفس الحسابات.
إيداعات نقدية تزيد عن 3000 يورو. في حال تجاوز هذا المبلغ، يُطلب من البنوك الإبلاغ عنه للسلطات الضريبية .
التحويلات الدولية الكبيرة. من المهم معرفة أنه إذا تجاوز المبلغ المودع 10,000 يورو، فيجب على الشخص المعني التصريح بذلك.
وقد تكون أيضًا عمليات سحب النقود المُتكررة مُثيرة للشكوك لأن السُلطات الضريبية من المُمكن أن تكون مهتمة بمعرفة مصدر الأموال أو وجهتها، مما قد يؤدي إلى إجراء تحقيق أكثر شمولًا من قبل السُلطات الضريبية.
تُعتبر حركات الأموال عبر بيزوم تحويلات، وتخضع لنفس الضوابط المُطبقة على التحويلات. يجب توخي الحذر الشديد عند تحديد موضوع الدفع، لأن كتابة أسباب مثيرة للجدل في قسم “المسودة” قد تُؤدي إلى عواقب وخيمة، تُثير قلق السلطات الضريبية وتُجبرها على إجراء تحقيقات مُعمقة في الحسابات البنكية.
وبالإضافة إلى ذلك، وكجزء من خطته للسيطرة على النقد ، وافق البنك المركزي الأوروبي على وقف إنتاج الأوراق النقدية من فئة 500 يورو في عام 2018 (على الرغم من أن تلك الفئة المتداولة لا تزال صالحة).
السبب وراء هذا الإجراء هو أن الأوراق النقدية البنفسجية استُخدمت سابقًا في عمليات دفع أموال غير مشروعة أو أنشطة غير قانونية. لذا، فإن استلام عدد كبير من هذه الأوراق النقدية قد يؤدي أيضًا إلى إبلاغ السلطات الضريبية.
إن الدخل الذي يتمتع بإحدى الخصائص المذكورة أعلاه لن ينبه السلطات الضريبية دائمًا ، ولكن هناك فرصة جيدة لحدوث ذلك.
توصيات لتجنب الغرامات الضريبية
لتجنب المشاكل المحتملة الناتجة عن تحركات الأموال، ينصح الخبراء الماليون باتباع النصائح التالية:
جمع وحفظ جميع الوثائق اللازمة في حالة الحاجة إلى تبرير تحركاتك، أي عقود البيع والشراء، وعقود القروض الشخصية بين الأفراد، وإيصالات التحويلات المالية أو أي وثيقة أخرى تثبت المصدر الشرعي للأموال .
يرجى الالتزام بالمواعيد النهائية التي حددتها السلطات الضريبية للرد على الطلب. تتراوح هذه المواعيد عادةً بين 10 و15 يوم عمل، وهي مُحددة في الإشعار نفسه.
بهذه الطريقة، يُمكن مُعالجة طلب السُلطات الضريبية المُوجّه إلى الشخص الذي أجرى أو استلم المعاملة دون عواقب وخيمة.
من المهم دائمًا توخي الحذر عند دفع مبالغ كبيرة دون مبرر، لأنه في بعض الحالات، حتى مع الالتزام بالحدود المذكورة في هذا التقرير، لا يزال بإمكان السلطات الضريبية طلب استدعاء.